Menu Close

Apakah Bitcoin itu uang? – Lexology

Rum dan bitcoin - pasangan yang tidak mungkin

Dalam keputusan baru-baru ini Komisaris Polisi v Bigatton (2020) NSWSC 245 (Bigatton) Hakim Cavanaugh memberi tahu kami bahwa (C) ryptocurrency dikenal sebagai mata uang virtual dan dapat dianggap sebagai bentuk uang elektronik… .. ”Dia memperluas ini lebih jauh untuk menjelaskan:“ (A) unit cryptocurrency, seperti bitcoin, adalah dibuat dari kode menggunakan string blok data terenkripsi dalam bentuk angka yang dikenal sebagai blockchain. Cryptocurrency dapat dibeli dan dijual di platform pertukaran dan dapat digunakan untuk membayar barang dan jasa dari seseorang atau entitas yang bersedia menerima cryptocurrency tertentu sebagai pembayaran. ”(1)

Dalam bahasa teknologi, cryptocurrency adalah variasi mata uang digital, mereka transparan sehingga seseorang dapat melihat semua transaksi yang telah dibuat dan diterima oleh setiap pengguna, karena semua aliran pendapatan ditempatkan dalam rantai publik, yang disebut blockchain. Cryptocurrency terdesentralisasi, dan peraturan di dalam jaringan diatur oleh komunitas.

Sementara negara lain memiliki kerangka hukum terkait mata uang digital, misalnya UE Petunjuk 2009/110 / EC dan AS Pasal 4A dari Uniform Commercial Code, Australia belum menyadari kebutuhan untuk mengatur mata uang digital selain untuk tujuan pencucian uang dan kontra-terorisme.

Tujuan pencucian uang dan kontra-terorisme

Penggugat dalam kasus Bigatton menuduh bahwa Mr Bigatton melakukan pelanggaran dengan menjalankan skema investasi terkelola yang tidak terdaftar dan melakukan kegiatan pencucian uang dengan menangani uang yang memiliki nilai lebih dari $ 100.000 yang, berdasarkan (Cth) Criminal Code Act 1995, menimbulkan kecurigaan hasil kejahatan.

Meskipun terlihat dari kasus bahwa operasi tersebut tidak memiliki ciri khas skema investasi yang dikelola yang memerlukan pendaftaran berdasarkan bagian 601EB dari (Cth) Corporations Act 2001, diskusi tentang kegiatan pencucian uang oleh Yang Mulia dan penggugat tampaknya tidak telah menyentuh semua aspek hukum yang relevan.

Terdakwa menjalankan bisnis yang disebut "BitConnect, bisnis mata uang virtual atau mata uang kripto …" yang mempromosikan 'Program Pinjaman BitConnect' di mana ia mengubah Bitcoin menjadi dolar Australia (dan menggunakan uang tersebut untuk melakukan pembayaran hipotek serta hal-hal lain) . Terdakwa langsung mengakui bahwa dia terlibat dalam 'menambang' Bitcoin yang "dikirim … sebagai masalah yang harus diselesaikan." Orang yang memecahkan 'masalah' menerima Bitcoin. Ada juga aspek lain dalam operasi, di mana terdakwa terlibat dalam 'staking' (di mana komputer meletakkan Bitcoin di dompet digital) dan 'fausting' (pada dasarnya perjudian) (2).

(Cth) Anti-Money Laundering dan Counter-Terrorism Financing Amendment Act 2017 yang mengubah (Cth) Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act 2006 (AML / CTF Act) memberi kita petunjuk tentang definisi mata uang digital . Berdasarkan AML / CTF Act, mata uang digital melibatkan konversi mata uang Australia atau asing di Australia ke mata uang digital atau mata uang digital menjadi dolar Australia atau mata uang asing di Australia. Bagian 5 secara khusus mendefinisikan mata uang digital yang berarti “(a) representasi digital dari nilai yang:

  1. berfungsi sebagai alat tukar, penyimpan nilai ekonomi, atau satuan hitung; dan
  2. tidak dikeluarkan oleh atau di bawah kewenangan badan pemerintah; dan
  3. dapat dipertukarkan dengan uang (termasuk melalui pengkreditan akun) dan dapat digunakan sebagai pertimbangan untuk penyediaan barang atau jasa; dan
  4. umumnya tersedia untuk anggota masyarakat tanpa batasan apa pun untuk digunakan sebagai pertimbangan …… ”

Ini berarti bahwa jika seseorang menawarkan layanan yang ditentukan, yang mencakup pengoperasian pertukaran mata uang digital, mereka harus mendaftar dan mendaftar di Pusat Laporan dan Analisis Transaksi Australia (AUSTRAC). Bagian 6 dari AML / CTF Act secara eksplisit. Butir 50A menjelaskan kapan layanan yang ditentukan diberikan dalam kaitannya dengan mata uang digital. Setelah ditetapkan bahwa layanan yang ditunjuk akan ditawarkan, orang tersebut harus membuat dan menerapkan program kepatuhan AML / CTF, dan kewajiban seperti verifikasi identitas orang yang ditangani oleh bursa mulai berlaku.

Bahkan jika tidak dapat dibuktikan bahwa Bigatton menjalankan pertukaran mata uang digital, dia mungkin telah menjalankan bisnis pinjaman. Sekali lagi bagian 6 dari AML / CTF Act eksplisit. Beberapa item mungkin telah berlaku, misalnya, item 6 (membuat pinjaman), item 7 (bertindak sebagai pemberi pinjaman) dan item 32A (mengoperasikan jaringan orang) yang mengharuskan Bigatton untuk mendaftar di AUSTRAC.

Tidak hanya kegagalan untuk mendaftarkan pelanggaran berdasarkan AML / CTF Act, AUSTRAC memiliki kewenangan yang luas seperti hak untuk menunjuk auditor eksternal dan memberlakukan tindakan perdata dan penegakan hukum. Selain itu, berdasarkan bagian 400.9 dari (Cth) Criminal Code Act 1995 sebuah pelanggaran dilakukan jika ada transaksi dengan uang atau properti yang secara wajar diduga merupakan hasil kejahatan. Transaksi dapat muncul dari aktivitas pencucian uang dan dalam kasus seperti ini bukti bahwa terdakwa memiliki pemikiran tertentu tentang sifat uang atau properti yang mereka terima tidak diperlukan. Selain itu, ketentuan kekayaan yang tidak dapat dijelaskan yang baru-baru ini dimasukkan dalam (Cth) Proceed of Crimes Act 2002 (3) mungkin berlaku.

Lalu apa itu Bitcoin?

Produksi, pembelian, dan penjualan mata uang digital saat ini tidak diakui atau diatur oleh Pemerintah Australia selain terkait dengan kegiatan anti pencucian uang dan kontra-terorisme.

Berdasarkan prinsip yang diterima secara umum tentang apa itu uang, kita dapat menyimpulkan bahwa mata uang digital adalah uang. Ini adalah alat tukar dan dapat digunakan sebagai metode pembayaran. Namun, pasal 8 (1) dari Undang-Undang Mata Uang (Cth) 1965 (Undang-Undang Mata Uang) menyatakan bahwa satuan moneter, atau satuan mata uang, Australia adalah dolar. Pasal 9 (1), sejauh relevan, mensyaratkan setiap transaksi, transaksi, masalah atau hal yang berkaitan dengan uang atau yang melibatkan pembayaran, atau kewajiban untuk membayar, uang untuk dibuat, dilaksanakan, dimasukkan atau dilakukan sesuai dengan mata uang Australia, kecuali mata uang negara lain digunakan. Bagian 11 (1) mensyaratkan bahwa setiap pembayaran, kecuali dilakukan sesuai dengan mata uang negara lain (di mana Bitcoin bukan), dilakukan sesuai dengan mata uang Australia.

Apa artinya untuk semua metode pembayaran lain seperti kartu hadiah, voucher, dan mata uang digital? Jadi, apakah itu bukan bentuk pembayaran resmi?

Kartu hadiah dan voucher diizinkan di bawah sistem pembayaran elektronik dan oleh karena itu dapat digunakan sebagai alat pembayaran yang sah di Australia. Berdasarkan bagian 9 (3) Undang-Undang (Cth) Sistem Pembayaran (Peraturan) 1998, Bank Cadangan dapat menyatakan bahwa Undang-undang ini tidak berlaku untuk fasilitas pembayaran tertentu yang dibeli.

Mata uang digital seperti bitcoin di sisi lain umumnya diperlakukan sebagai properti dan bukan mata uang. Hal ini dijelaskan lebih rinci dalam Catatan Panduan dari Kantor Pajak Australia 'Perlakuan pajak mata uang kripto di Australia – khususnya bitcoin' (4).

Masa depan

Ada perkembangan terkini terkait kebutuhan penggunaan metode elektronik untuk pembayaran tertentu termasuk penggunaan mata uang digital. Pemerintah Australia mengusulkan bahwa transaksi yang setara dengan, atau lebih dari A $ 10.000 untuk pembayaran yang dilakukan atau diterima oleh bisnis atas barang dan jasa akan diminta untuk menggunakan sistem pembayaran elektronik, membayar dengan cek atau menggunakan mata uang digital. (5)

Apakah ini berarti bahwa mata uang digital, seperti Bitcoin, akan diakui sebagai bentuk mata uang lain jika pembayaran untuk barang atau jasa di atas A $ 10.000? (6) Apakah ini awal dari pengakuan penggunaan mata uang digital sebagai suatu hal yang sah? bentuk uang atau mata uang di bawah Currency Act? Atau akankah mereka tetap menjadi item properti yang diumumkan oleh Reserve Bank, seperti kartu hadiah atau voucher, sebagai metode pembayaran selama dilakukan melalui sistem pembayaran elektronik?

Saat ini tampaknya tidak ada keuntungan menggunakan mata uang digital untuk pembayaran di Australia. Bentuk pembayaran elektronik lainnya (seperti kartu debit dan kredit, PayPal dan transfer elektronik) biasanya lebih cepat untuk bertransaksi (instan dibandingkan dengan digital yang mungkin membutuhkan beberapa menit), dapat menawarkan keuntungan lain seperti perlindungan asuransi, bonus perjalanan, jaminan dan pembelian lainnya. perlindungan yang tidak dapat ditawarkan mata uang digital. Mata uang digital dapat bervariasi harganya dari satu hari ke hari berikutnya, berpotensi untuk pencurian elektronik, sedangkan bentuk pembayaran elektronik lainnya secara konsisten mempertahankan nilainya.

Selain itu, karena tidak ada larangan umum untuk menukar properti dengan properti lain, berapa pun nilainya, ini mungkin karakterisasi mata uang digital yang paling logis. Namun, definisi yang lebih luas mungkin diperlukan. Mungkin tidak selalu ada konversi dari satu mata uang ke mata uang lainnya. Mungkin ada konversi ke mata uang digital atau properti lain atau tidak ada konversi sama sekali. Mereka juga memiliki properti yang mirip dengan sekuritas perantara atau instrumen investasi dan memungkinkan untuk perdagangan dan investasi dengan perlindungan tambahan yang tersedia di bawah (Cth) Corporations Act 2001 dan pendaftaran kepentingan di bawah (Cth) Personal Property Securities Act 2009.